Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2021 году либо приобретении участка земли претерпел существенные изменения. Новые правила начали действовать с 21 мая и коснулись не только покупки недвижимости и участков, но и выплаты процентов по ипотеке. Важно разобраться во всех нововведениях, чтобы не тратить время на оформление бумаг и воспользоваться упрощенной системой в ситуациях, когда это возможно.
Какие изменения коснулись налога при продаже имущества?
Законы поменялись в части расчета налога для лиц, продающих недвижимость. Нужно понимать одну особенность – налоговая база рассчитывается не со всей суммы, а только с прибыли, то есть разницы между покупной и продажной стоимостью. Следует разобраться в главных нюансах, которых коснулись изменения. Налог не начисляется в следующих случаях:
- Если человек владеет квартирой, домом или другой недвижимостью более 5 лет. Если право владения перешло по договору дарения, этот срок составляет 3 года.
- Когда имущество было продано по более низкой цене, чем куплено. При этом есть важное условие – сумма должна составлять не меньше 70% кадастровой стоимости.
- Цена продажи не отличается от покупной, но при этом сумма обязательно должна превышать 70% кадастровой стоимости.
Реально получить налоговый вычет в размере до 1 млн либо 250 тыс. руб. за один налоговый период. Для этого потребуется выполнить несложную инструкцию:
- Заполнить декларацию 3-НДФЛ. Главное – внимательно вносить данные и не совершать ошибок.
- Сделать копии или фото всех бумаг, которые подтверждают продажу недвижимого имущества (чаще всего это договор) и дополнений к нему.
- Если будет делаться вычет по затратам, которые были понесены при приобретении недвижимости, необходимо собрать все документы, которые подтвердят сумму расходов. В налоговую службу можно предоставлять не оригиналы, а копии.
- Подать бумаги можно при личном обращении в ближайшее отделение налоговой инспекции. Но проще сделать это через личный кабинет на сайте ФНС. В него можно войти, вводя данные с портала Госуслуг.
Кстати!
Нужно помнить о том, что пенсионеры освобождены от выплаты налога при продаже квартиры.
Новый закон об упрощенном порядке получения НДФЛ
Стоит разобрать и изменения, коснувшиеся вычета, на который имеют право все, кто приобретал недвижимость в прошедшем году. Законодательство существенно изменилось, поэтому нужно разобрать самые важные моменты:
- Теперь вместо сбора бумаг и заполнения декларации можно обойтись электронным обращением. Нужно быть зарегистрированным в системе через Госуслуги, данные для входа используются и при авторизации в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
- Получить 13% от цены купленной квартиры или другой недвижимости могут все граждане России, имеющие официальные доходы и уплачивающие НДФЛ. При этом законодательством установлена предельная стоимость объекта, она составляет 2 млн руб. То есть максимальная сумма компенсации составит 260 тыс. руб.
- Если стоимость объекта менее 2 млн, можно впоследствии воспользоваться оставшимся лимитом при покупке другой недвижимости, указанной в законе.
- Также есть возможность возврата денег, выплаченных в виде налогов, при покупке квартиры или дома в ипотеку. Вернуть часть процентов можно за счет вычета на сумму до 3 млн руб., размер перечисления возрастает до 390 тыс. В итоге один человек может получить 650 тыс. руб. обратно.
- Когда дом или квартира приобретались совместно мужем и женой, каждый из них может подать заявление на вычет. Тогда максимально возможная сумма возврата составляет 1,3 млн руб., а это уже серьезные деньги.
Важно!
Можно обратиться в ближайшую налоговую инспекцию или позвонить на горячую линию ФНС, чтобы выяснить все необходимые аспекты. Стоит заметить, что получить вычет смогут и те, кто приобрел садовый участок или дачу, если это было сделано не ранее 2019 года.
Пенсионеры и неработающие не могут получить деньги, т. к. не являются плательщиками НДФЛ. Но в свежих новостях по поводу этого вопроса был интересный нюанс – если человек вышел на пенсию недавно, в качестве налоговой базы могут учитывать три предыдущих года, чтобы рассчитать максимально возможную сумму выплаты. Соответственно, если человек на пенсии больше года, можно учесть только два налоговых периода и т. д. То есть, когда прошло больше 3 лет, никаких вычетов уже быть не может.
Сроки возврата НДФЛ
Нововведения коснулись и сроков возврата. Ранее все необходимые процедуры занимали 90 суток. Если выносилось положительное решение, расчет проводился в течение 30 дней. То есть, нужно было ждать 4 месяца, что не очень удобно, к тому же не было никаких гарантий, что возврат НДФЛ будет одобрен в конечном итоге.
По новому законодательству период камеральной проверки не может превышать 30 суток. А на выплату денег отводится не больше 15 суток с момента окончания проверки. Если у сотрудников ФНС появятся подозрения в нарушении законодательства или будут вопросы по документам, срок могут продлить до 3 месяцев, но это максимально возможный период. При этом оплату произведут как при стандартных условиях, за 15 дней.
Важно!
Оперативность достигается за счет подключения банков к специальной системе, которая начала работать с 21 мая. На сайте налоговой службы есть актуальный список участников. Если нет уверенности, лучше обратиться в банк, выдававший ипотеку, чтобы уточнить, является ли он участником системы информационного взаимодействия.
Можно ли вернуть НДФЛ при покупке квартиры без декларации
Раньше для возврата средств необходимо было обязательно заполнять декларацию о доходах физических лиц по форме 3-НДФЛ. Теперь необходимо лишь создать личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Если есть аккаунт на Госуслугах, достаточно просто ввести данные. Если же человек еще не регистрировался на портале, это займет несколько минут.
Форму заявления для оформления вычета в упрощенном порядке, можно скачать и заполнить все необходимые данные. Также нужны платежные реквизиты, на которые при положительном решение вопроса будут переведены средства. После заполнения заявления его необходимо отправить на рассмотрение. Никакие дополнительные документы не нужны, налоговая служба самостоятельно запросит все необходимые данные у банков-участников системы.
Важно!
После регистрации на сайте ФНС необходимо получить электронную цифровую подпись, чтобы заверять заявления.
Какие документы нужны для возврата НДФЛ
Если для покупки использовались не кредитные средства банков или финансовая организация еще не подписала договор о взаимодействии, то оформление придется делать в стандартном порядке. Проще всего следовать инструкции:
- Выбрать декларацию 3-НДФЛ и открыть ее. Вначале необходимо выбрать представительство ФНС, в который будет подано заявление.
- Заполнение декларации произойдет в автоматическом порядке, если есть справка 2-НДФЛ. Когда ее нет, необходимо заказать ее в бухгалтерии по месту работы.
- Далее нужно выбрать объект недвижимости, на который будет получаться вычет, и указать, сколько денег было потрачено на его покупку. Для подтверждения потребуются сканы бумаг, перечень указан ниже.
- В последнюю очередь заполняется форма с указанием реквизитов, на которые нужно будет перечислить средства при положительном решении вопроса. Электронное обращение надо отправить и ожидать результата.
Перечень документов, которые нужно будет отсканировать и прикрепить к электронной форме:
- Выписка из единого госреестра, подтверждающая право на недвижимое имущество.
- Если покупается квартира либо комната, необходима копия договора купли-продажи и акт о передаче жилого помещения или его части. Также это может быть свидетельство о госрегистрации права на квартиру либо комнату.
- Подтверждение понесенных расходов. Это могут быть банковские выписки, подтверждающие перечисление денег от продавца покупателю, товарные и кассовые чеки, акты закупки материалов, оформленные в установленной форме. Также могут потребоваться квитанции к приходным ордерам и любые другие документы, которые доказывают, что деньги были израсходованы.
- Справки от банка, выдавшего кредит или ипотеку, по процентам, которые уже были оплачены за пользование денежными средствами.
Важно приложить все, что имеет отношение к приобретению квартиры или другой недвижимости и подтверждает затраты. Естественно, все оригиналы документов должны быть на руках у заявителя на случай возникновения вопросов при проверке. Если все в порядке, в установленные сроки деньги придут на счет, распоряжаться ими можно по своему усмотрению.
Вернуть НДФЛ при покупке квартиры, дома или другой недвижимости в 2021 году стало намного легче благодаря возможности получения налогового вычета в упрощенном порядке через сайт ФНС. Кроме того, существенно сократились и сроки: вместо 4 месяцев теперь придется ждать не больше полутора.
