Налоговые вычеты на детей в 2021 году претерпят некоторые изменения. Для их оформления следует изучить, кто может претендовать на льготу, что это такое и в какие сроки следует подавать заявление.
Кто может получить налоговый вычет на детей в 2021 году
Претендовать на получение налоговых выплат могут только резиденты (налогоплательщики) РФ. К их числу относятся:
- родители, на попечении которых находится несовершеннолетний ребенок/дети;
- опекуны, супруги приемных родителей, попечители, занимающиеся воспитанием приемных детей.
Вычет доступен только по тем доходам, которые облагаются по закону РФ НДФЛ в размере 13%. Среди них есть ряд исключений. Вычет невозможно получить со следующих видов дохода:
- Выигрыш в лотерею.
- Прибыль от азартной игры.
- Долевое участие в организации.
Внимание!
Нерезиденты РФ не могут претендовать на получение вычета НДФЛ, даже если они имеют высокую квалификацию специалиста.
Какие изменения ожидаются
Трудоустроенных родителей интересует, ожидаются ли какие-либо изменения в 2021 году, касающиеся налогового вычета на ребенка. Официально от государства не поступало никаких заявлений о внесении изменений в 2021 году. Ряд экспертов надеется, что будет увеличена общая сумма дохода, при достижении которой родители перестают получать выплаты.
Важно!
По ряду кодов были внесены уточнения. Сумма вычета не поменялась.
Размер налоговых вычетов на детей в 2021 году
Главный вопрос, интересующий родителей, — до какого возраста детей и в каком размере они будут получать вычеты. Стандартно претендовать на льготу может резидент РФ, занимающийся воспитанием несовершеннолетнего ребенка. При достижении детьми 18-летнего возраста выплаты будут отменены.
Внимание!
Некоторые родители могут претендовать на продление вычетов, когда их ребенок достиг 18 лет.
Исключением является случай, когда ребенок после совершеннолетия продолжает учиться. Обязательным условием является очная форма. В этом случае родитель будет получать вычет, но необходимо регулярно подтверждать факт обучения, предоставляя в налоговую справку из учебного учреждения.
Размер вычета фиксирован, но для разных категорий семей предусмотрена своя сумма:
- любой резидент РФ, занимающийся воспитанием 1–2 несовершеннолетних/учащихся детей — 1400 руб. на каждого ребенка;
- родитель/опекун, на попечении которого находится двое и более детей, — 3 тыс. руб. на каждого несовершеннолетнего или учащегося;
- родитель содержит ребенка-инвалида — 12 тыс. руб.;
- ребенок-инвалид находится на иждивении у опекуна — 6 тыс. руб.
Внимание!
Если второй родитель/опекун отсутствует или отказался от налогового вычета, то можно претендовать на получение льготы в двойном размере. Выплаты в таком объеме положены как на одного-двоих, так и на троих и более детей.
Бывают ситуации, когда в семье у женщины от первого брака уже есть ребенок. Если ее супруг усыновит его, то следующие дети будут считаться вторым, третьим и т. д. для обоих родителей. Аналогичная ситуация происходит в случае, когда у супругов есть по ребенку от предыдущих браков. Общий малыш будет считаться третьим в семье.
Сроки предоставления
На первом этапе потребуется подать декларацию. Ее проверкой сотрудники налоговой инспекции занимаются до трех месяцев. После отправки заявления уходит еще месяц на то, чтобы установить право родителя/опекуна на получение вычета.
Это интересно!
Если налоговая вынесла положительное решение, то заявитель получает уведомление, которое относит на работу в бухгалтерию.
В общей сложности на принятие решения у налоговой уходит до четырех месяцев. Поэтому затягивать с отправкой декларации и заявления не стоит. Если за год не удастся потратить указанную в уведомлении сумму, остаток будет перенесен на следующий год. Для начислений потребуется получить в налоговой повторное уведомление.
За какой период предоставляется вычет
Ежегодно резидент РФ обязан получать новое уведомление от налоговой инспекции. Вычет будет начисляться ежемесячно с момента получения права. По закону РФ возврат можно получить за последние три года, если до этого резидент РФ не оформлял налоговый вычет на ребенка.
Внимание!
Исключением является выход налогоплательщика на пенсию. Если это произошло в период последних трех лет, то у него есть возможность получить вычет за прошедшие четыре года.
Важным вопросом при оформлении налогового вычета является, до какой суммы дохода будет осуществляться начисление льготы. В 2021 году лимит не изменился. Его величина составляет 350 тыс. руб.
Когда доходы резидента РФ достигнут указанной суммы, выплаты налогового вычета прекратятся. С наступлением нового года можно будет получить новое уведомление. Выплаты начнут поступать сразу после получения уведомления.
В качестве примера следует рассмотреть ситуацию:
Женщина получает заработную плату в размере 55 тыс. руб. Она воспитывает одного ребенка, являясь матерью-одиночкой. Ее дочери 14 лет. Ежемесячно в 2021 году ей начисляется вычет в размере 2800 руб.
С июля 2021 года эти выплаты прекратятся. В этом месяце ее совокупный доход с начала года составит 385 тысяч рублей. Это больше допустимой суммы, поэтому претендовать на налоговый вычет женщина больше не может.
Как оформить через налоговую инспекцию
Перед тем как оформить налоговый вычет, необходимо изучить доступные варианты подачи заявления:
- через портал «Госуслуги»;
- в бухгалтерии на работе;
- в отделении налоговой инспекции.
Первые два способа несложные. На «Госуслугах» есть разъяснения и подсказки, которые помогут быстро заполнить и направить анкету. На работе бухгалтер все сделает самостоятельно, если предоставить ему требуемый пакет документов.
Подробнее следует остановиться на третьем способе. Оформление осуществляется в несколько этапов:
- Заполнить декларации 3-НДФЛ — указывать необходимо тот период, за который необходимо получить вычет;
- Заполнить заявления на вычет;
- Направить пакет документов, декларацию и заявление в отделение налоговой инспекции по месту проживания родителя/опекуна;
- Примерно через четыре месяца необходимо будет посетить налоговую для получения уведомления о праве начисления льготы.
Отправить документы напрямую в налоговую можно, посетив отделение лично. Там же при необходимости резидент получит консультацию о правилах заполнения декларации, заявления и перечне необходимых документов. Если у родителя/опекуна есть личный кабинет на официальном сайте ФНС, то получить услугу можно электронно. Так удобно отслеживать решение, принятое налоговой инспекцией по заявке.
В 2021 году за родителями/опекунами, на попечении которых находятся несовершеннолетние дети, остается право на получение налогового вычета. Сделать это могут налогоплательщики России. Ежемесячный размер выплаты зависит от количества детей в семье и статуса резидента РФ. Для подачи заявления потребуется заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Сделать это можно самостоятельно через портал «Госуслуг» или в налоговой инспекции. Подача заявления доступна в бухгалтерии по месту работы. На проверку документов и вынесение решения у налоговой уходит около четырех месяцев. После резиденту необходимо посетить налоговую, чтобы забрать уведомление.
